商业银行逾期信用损失法
商业银行逾期信用损失法：构建风险新体系
随着我国金融市场的快速发展，商业银行在贷款业务中面临着日益增多的信用风险。为了有效识别、评估和防范信用风险，我国银保监会于2022年5月发布了《商业银行预期信用损失法实管理办法》（以下简称《办法》）。本文将从商业银行逾期信用损失法的定义、背景、实意义、具体应用及作用等方面展开论述。
一、商业银行逾期信用损失法的定义与背景
商业银行逾期信用损失法是指商业银行在贷款业务中，由于借款人未能准时偿还本金和利息而遭受的损失。预期信用损失法是一种由商业银行依据《企业会计准则》须要对所承担的预期信用损失实评估，并依此计提信用风险损失准备的 *** 。
近年来我国金融市场风险逐渐显现商业银行在贷款业务中面临的信用风险疑惑日益突出。为了增进商业银行的风险管理水平，银保监会及时出台了《办法》，旨在推动商业银行提升预期信用损失法实品质，有效识别信用风险，及时充足计提信用风险损失准备。
二、商业银行逾期信用损失法的实意义
1. 提升信用风险管理水平
《办法》的实有助于商业银行升级信用风险管理水平通过预期信用损失法的评估，商业银行可以更加准确地识别和防范信用风险，减少贷款逾期率，保障银行资产安全。
2. 规范信用风险损失准备计提
《办法》明确了预期信用损失法的具体操作流程，规范了信用风险损失准备的计提，有助于商业银行合理拨备，提升财务稳健性。
3. 优化信贷结构
通过实预期信用损失法商业银行可更加精确地识别优质客户和风险客户，优化信贷结构，减低风险集中度，提升信贷资产品质。
4. 促进金融市场健发展
《办法》的实有助于升级我国金融市场的风险能力减少金融市场系统性风险，为金融市场健发展提供有力保障。
三、商业银行逾期信用损失法的具体应用
1. 内部评级体系为基础的 ***
商业银行可以依据内部评级体系，对贷款客户的信用风险实行评估，确定预期信用损失，并据此计提信用风险损失准备。
2. 不以内部评级体系为基础的简化 ***
对业务类型较为简单、拨备水平较高的小型商业银行，可采用不以内部评级体系为基础的简化 *** ，通过一定比例的拨备覆率，对预期信用损失实评估。
四、商业银行逾期信用损失法的作用
1. 提升银行资产优劣
实预期信用损失法有助于商业银行提升资产优劣减少不良贷款率，从而减低银行的风险水平。
2. 增强银行盈利能力
通过合理计提信用风险损失准备商业银行可在一定程度上减轻拨备压力，提升盈利能力。
3. 优化金融监管环境
《办法》的实有助于优化金融监管环境，加强金融监管效能，为我国金融市场发展创造良好条件。
商业银行逾期信用损失法的实对于增强我国金融市场的风险能力具有要紧意义。商业银行应认真落实《办法》精神加强内部风险管理，升级信用风险管理水平为我国金融市场健发展贡献力量。
